Belastingadvies - Deelnemingsvrijstelling
Voorkom dubbele heffing binnen uw BV-structuur
Haal het maximale uit uw structuur. Wij geven helder en praktisch advies over de deelnemingsvrijstelling, volledig afgestemd op uw situatie.
Belastingadvies over:
- Deelnemingsvrijstelling
- Liquidatieverliezen
- Beleggingsdeelnemingen
- CFC-wetgeving
- Compliance & Reporting
Over Ons
Wij zijn een team van fiscalisten dat hulp biedt bij vraagstukken rondom de deelnemingsvrijstelling in samenhang met andere aspecten van de vennootschapsbelasting.
Elk van onze adviseurs beschikt over een masterdiploma Fiscaal Recht van een Nederlandse universiteit. Daarbij combineren wij deze academische kennis met praktische toepasbaarheid. Zo bent u ervan verzekerd dat het advies juridisch onderbouwd en nuttig is voor uw specifieke situatie.
Wij bieden een proactieve en betrokken begeleiding zodat u weloverwogen en fiscaal bewuste beslissingen kunt nemen.
Waarom cliënten ons vertrouwen
- Academisch achtergrond in het belastingrecht
- Specialisatie in de deelnemingsvrijstelling
- Duidelijke communicatie met beperkt jargon
- Voorspelbare uitkomsten bij complexe fiscale vraagstukken
Onze Diensten
Over het algemeen kan een vennootschap bij een belang vanaf 5% in een andere vennootschap de deelnemingsvrijstelling toepassen. Er zijn echter meer voorwaarden aan deze regeling gebonden.
In bepaalde situaties is de juiste en optimale toepassing van de deelnemingsvrijstelling niet gelijk duidelijk. Hieronder ziet u hoe onze diensten hierop aansluiten.
Fiscale optimalisatie
Analyse van bestaande structuren en beoordeling van mogelijkheden voor fiscale optimalisatie binnen uw onderneming of holdingstructuur. Daarbij kijken wij onder meer naar toekomstige zowel als reeds gevoerde transacties, verwachte winsten of verliezen en andere relevante feiten.
Liquidatieverliezen
De deelnemingsvrijstelling stelt de winsten van de dochtermaatschappij vrij bij de moedermaatschappij. Echter zijn ook de verliezen hierdoor ook vrijgesteld waardoor deze in beginsel niet in aftrek kunnen worden gebracht. Wij bekijken de mogelijkheden om zulke verliezen alsnog te benutten.
Toepassing bij fluctuerende belangen
In situaties met opties, converteerbare instrumenten of aan- en verkoop kan het voorkomen dat het belang in een dochtermaatschappij rond de 5% grens schommelt. Dit zorgt voor complexiteit bij de toepassing van deelnemingsvrijstelling. Wij helpen u door deze complexiteit te navigeren.
Internationale deelnemingen
In grensoverschrijdende structuren kan de toepassing van de deelnemingsvrijstelling afwijken van nationale situaties. De risico's liggen hier bij anti-misbruikregels die optreden door zogenoemde 'mismatches'. Wij helpen u blootstelling hieraan te beperken.
Werkwijze
Onze dienstverlening is ingericht op efficiëntie en transparantie. Wij hanteren een werkwijze waarbij vooraf duidelijkheid wordt verschaft over de stappen en de verdere afwikkeling van het traject.
-
Oriëntatie
Vrijblijvend gesprek om uw situatie globaal te verkennen.
-
Prijsafspraak
Heldere prijsafspraak voor het vervolgtraject.
-
Advies
Inzicht in fiscale gevolgen en een passend advies.
-
Verdere ondersteuning
Begeleiding bij uitvoering en toekomstige fiscale vragen.
Deelnemingsvrijstelling met en zonder fiscale advisering
De deelnemingsvrijstelling kan, indien juist & efficiënt toegepast, fiscale voordelen bieden. Daarbij is een tijdige beoordeling van zowel de kansen als de risico's van belang.
Zonder fiscaal advies
Risico op niet-aftrekbare verliezen
Risico op verkeerde toepassing bij fluctuerende belangen rondom de 5% grens
Risico rondom anti-misbruik maatregelen (CFC, beleggingsdeelnemingen etc.)
Risico op discussies met de Belastingdienst achteraf
Meer onduidelijkheid en onzekerheid
Met fiscaal advies
Benutten van fiscale mogelijkheden op aftrek van verliezen
Meer zekerheid over toepassing bij fluctuerende belangen rondom de 5% grens
Beperking van fiscale risico's door blootstelling aan anti-misbruik maatregelen vast te leggen
Preventieve verdediging bij eventuele discusses met de Belastingdienst
Meer controle en voorspelbaarheid
Plan Oriëntatiegesprek
Neem contact op met een van onze fiscalisten voor meer duidelijkheid rondom de deelnemingsvrijstelling in uw specifieke situatie. Wij bieden heldere en op maat gemaakte begeleiding, met duidelijke vervolgstappen zodat u gericht en weloverwogen beslissingen kunt maken.
Geheel vrijblijvend • Uw gegevens blijven vertrouwelijk